2019年8月，區審計局受區政府委托，向區人大常委會作了《關于蓬江區2018年度區級預算執行和其他財政收支審計工作報告》，對報告中所列的存在問題，區政府十分重視，各有關部門和單位迅速行動，根據審計提出的意見進行認真研究，采取積極措施進行整改和糾正，現將有關整改情況報告如下：

　　報告指出，涉及蓬江區2018年度區級預算執行和其他財政收支的審計查出問題共59個，已完成整改59個。

　　一、財政管理及決算草案審計整改情況

　　涉及財政管理及決算草案審計共18個問題，已完成整改。

　　（一）一般公共預算執行方面。

　　1.關于“區財政無預算墊付資金4619.04萬元”的問題，已完成整改。一是蓬江區政府投資工程建設管理中心已將墊付款3890.10萬元納入蓬江區2019年度調整預算報告，2019年12月底前歸還區財政局；二是荷塘鎮于2019年9月將300萬歸還區財政局；三是區國有資產監管局于2019年8月將340萬歸還區財政局；四是白沙街于2019年9月將已收取美景豪庭住戶繳納的維修費68.92萬元歸還區財政局，差額部分資金20.02萬元在蓬江區2019年盤活存量資金中安排，2019年12月底前歸還區財政局。

　　2.關于“部分非稅收入未及時上繳國庫，涉及金額298.49萬元”的問題，已完成整改。區財政局已于2019年2月將非稅收入298.49萬元繳入國庫。

　　3.關于“虛列財政支出2260.77萬元”的問題，已完成整改。區財政局于2019年3月將2260.77萬元由國庫賬戶劃到財政專戶，今后將嚴格執行《預算法》《財政總預算會計制度》等有關規定，規范財政支出管理，規范權責發生制核算。

　　4.關于“區財政局未下達上級轉移支付資金，涉及金額1961.88萬元”的問題，已完成整改。一是區財政局于2019年4月下達舊廠房升級改造專項補助資金指標1485.88萬元給環市街道辦事處，環市街道辦事處已于5月撥付使用。二是區財政局于2019年4月下達城市基礎設施配套費補助資金指標270萬元給環市街道辦事處，剩余206萬元已列入蓬江區2020年預算安排使用。

　　5.關于“用款部門未使用上級轉移支付資金，涉及金額587.07萬元”的問題，已完成整改。一是區財政局已按有關規定將省級農業發展和農村工作專項資金480萬元收回財政統籌安排。二是區財政局已按有關規定將市級農業土地開發項目資金86.2萬元收回財政統籌安排。三是區農業農村和水利局已向區財政局申請下達2018年大中型水庫移民后期扶持資金（市級統籌部分）補助資金指標20.87萬元給杜阮鎮，杜阮鎮于2019年12月撥付使用19.54萬元，剩余資金1.33萬元將在12月底前收回財政統籌。

　　（二）政府性基金預算執行方面。

　　1.關于“2018年體育彩票公益金年初預算編制未細化”的問題，已完成整改。區文化廣電旅游體育局將從2020年起，編制體彩公益金年度預算時制定具體資金分配方案并將相關預算資料向區財政局報備。

　　2.關于“荷塘鎮公共體育事業經費20萬元閑置超過一年” 的問題，已完成整改。荷塘鎮于2019年7月將有關經費撥付使用；區文化廣電旅游體育局制定《江門市蓬江區文化廣電旅游體育事業專項資金使用管理制度》，今后將嚴格落實專項資金管理辦法，做好下撥經費的后續監管工作，確保專項資金的使用效果。

　　3.關于“政府采購服務驗收管理不規范，涉及金額79.27萬元”的問題，已完成整改。區文化廣電旅游體育局制定《江門市蓬江區文化廣電旅游體育局內部控制基本制度》，明確規定了合同履約驗收要求，今后將嚴格政府采購服務驗收管理。

　　4.關于“體育彩票發行費核算不規范”的問題，已完成整改。2019年，體育彩票發行費由市財政局通過轉移支付的方式下撥到區財政局，由區財政局向區文化廣電旅游體育局下達零余額用款指標，并已納入區財務監管系統進行核算。從2020年起，區文化廣電旅游體育局待市下撥專項資金后根據文件要求編制預算，并將相關預算資料向區財政局報備。

　　（三）國有資本經營預算執行方面。

　　關于“區國有資產監督管理局未按規定以企業年度合并財務報表為基礎收繳利潤”的問題，已完成整改。區國有資產監督管理局在2019年度預算執行過程中嚴格按照《蓬江區區本級國有資本經營預算試行辦法》有關規定，以企業年度合并財務報表為基礎收繳區級國有資本收益，并在以后年度預算編制時嚴格按照企業年度合并報表為基礎做好區級國有資本預算編制工作。

　　（四）區屬行政事業單位資產監督管理方面。

　　關于“區財政局未根據職能調整及時修訂蓬江區的資產處置管理辦法”的問題，已完成整改。區財政局于2019年11月經區政府同意印發《蓬江區行政單位國有資產管理暫行辦法》，要求各鎮（街）、區直各單位認真遵照執行。

　　二、部門預算執行審計的整改情況

　　涉及部門預算執行審計共27個問題，已完成整改。

　　（一）預算執行和其他財政收支方面。

　　1．關于“財政資金管理使用不規范，涉及金額789.22萬元”的問題，已完成整改。區工商聯已分別于2018年11月和2019年6月舉行了女企協和青企聯的成立大會，今后將加強預算管理，認真做好年度經費支出方案，規范預付款的支出制度和大額資金支出的流程；區農業農村和水利局、棠下鎮、杜阮鎮今后在劃撥專項資金前將嚴格執行相關文件要求，做好項目資金劃撥前期工作，報請上級部門同意后再劃撥資金；區市場監管局已組織相關人員認真學習各項規章、制度，努力提高業務知識，確保不再發生此類情況。

　　2．關于“政府采購社會服務不規范，涉及金額429.42萬元”的問題，已完成整改。區市場監管局已與抽檢服務方簽訂補充協議，并于2019年7月印發《江門市蓬江區市場監督管理局2019年食品抽檢監測承檢機構監督評價方案》，規范采購合同的簽訂，加強履約跟蹤，嚴格執行政府集中采購相關制度；區教育局已責成三所學校完善相關采購手續，規范政府采購行為。

　　3．有關“開支依據不充分，涉及金額88.96萬元”的問題，已完成整改。區信訪局采取如下措施進行整改：一是組織人員認真學習和嚴格執行差旅相關制度，強化差旅的內控管理，加強報銷審核；二是修訂《蓬江區信訪局財務工作管理辦法》，制定《關于蓬江區信訪維穩準備金管理實施細則》和《規范誤餐費申辦事項》，規范專項資金的使用管理。

　　（二）關于“政府投資項目建設和管理不規范”的問題，已完成整改。一是區農業農村和水利局已于2018年11月將蓬江區西江防汛物資儲備倉庫建設工程登記入賬，今后將加強對基本建設項目竣工財務決算的組織領導，及時編制竣工項目財務決算，加強會計核算和財務管理；區市場監管局正與監理方審核施工方提供的結算資料，12月下旬提交區財政局審批辦理竣工決算；區教育局已責成各有關學校按照相關規定規范工程項目的管理，組織相關人員進行學習，要求全區各中小學吸取教訓，確保今后不出現同類問題。

　　（三）關于“國有資產管理不到位”的問題，已完成整改。

　　原區農林和水務局已將聯想電腦登記入賬，3臺公車經區委、區政府同意后無償轉移給下屬單位，今后將定期開展固定資產清理清查工作，確保固定資產賬實相符。區市場監管局已辦理好5處房產的不動產證；有3處房產正在辦理免稅手續，12月底可辦理不動產證；有1處由新會區市場監管局移交的房產因無購房發票、權屬證明、購房合同，無法辦理產權證，今后區市場監管局將進一步加強固定資產的管理，定期與不定期進行盤點，防止資產流失。

　　（四）“三公”經費和會議費、培訓費支出管理方面。

　　1.關于“超預算列支公務費用，涉及金額40.97萬元”的問題，已完成整改。區公安局、區市場監管局、區民政局、區工商聯將嚴格執行《中華人民共和國預算法》，加強預算管理。

　　2.關于“公務接待支出依據不充分，涉及金額8.72萬元”的問題，已完成整改。區信訪局、區市場監管局、區教育局組織相關人員認真學習相關法律法規和財經紀律，對沒有派出單位公函或者邀請函、接待清單等情況不予報銷，保證接待費支出合法合規。

　　3.關于“會議費人均開支超標準，涉及金額9.17萬元”的問題，已完成整改。區工商聯修訂《江門市蓬江區工商聯會議費管理制度》，嚴格控制會議活動經費開支，杜絕超標準、鋪張浪費等問題的發生。

　　4.關于“培訓費核算不規范，涉及金額5萬元”的問題，已完成整改。區公安局組織財務人員認真學習相關規定，規范會計科目核算。團區委組織全體財務人員認真學習相關規定，規范使用財政資金和銀行賬戶管理。

　　三、國家和省重大政策落實跟蹤審計的整改情況

　　涉及國家和省重大政策落實跟蹤審計共3個問題，已完成整改。

　　（一）減稅降費政策措施落實方面。

　　關于“原區住建局違規收取已整合的收費項目，涉及金額21.96萬元”的問題，已完成整改。區住建局會同區財政局已于2018年11月將違規收費全部退回建設單位。

　　（二）民營企業財政補助方面。

　　關于“區級財政補助資金未能配套落實，涉及金額1262.82萬元”的問題，已完成整改。區科工商務局已于2019年6月將兩項財政補助資金1262.82萬元撥付到企業。

　　四、重點民生項目和專項資金審計情況

　　涉及重點民生項目和專項資金審計共3個問題，已完成整改。

　　（一）關于“專項資金閑置兩年以上未安排使用，涉及金額2.93萬元”的問題，已完成整改。區教育局責成兩所學校于2019年8月將閑置資金2.93萬元全部上繳區國庫。

　　（二）關于“繼續教育經費使用效率低”的問題，已完成整改。區教育局采取如下措施進行整改：一是責成4所學校加快資金使用進度，其中培英小學、棠下鎮實驗中心小學、江門市蓬江區環市中心學校的繼續教育經費已使用完畢，紫茶小學剩余4.3萬元已繳回財政統籌；二是加強對學校預算執行情況的監管，結合學校專項資金的使用績效和實際需要，合理科學地編制預算，切實提高財政資金使用效益。

　　（三）關于“超范圍開支繼續教育專項經費，涉及金額3.57萬元”的問題，已完成整改。區教育局責成學校歸還資金渠道，今后嚴格按照專項經費的使用范圍進行開支，確保專款專用。

　　五、促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計整改情況

　　涉及促進領導干部擔當作為和規范權力運行審計方面共8個問題，已完成整改。

　　（一）關于“重大經濟決策方面”問題，已完成整改。一是區市場監督管理局嚴格執行《江門市蓬江區市場監督管理局“三重一大”事項集體決策制度》，大額資金支出必須按規定程序經黨組會議研究同意；二是區市場監督管理局已制定相關食堂管理制度，并將食堂管理作為內部控制的重要方面管理，嚴防超標準支出的情況再次發生；三是區市場監督管理局加強對政府采購項目的把控，嚴格執行政府集中采購相關制度，確保不再發生未履行政府采購程序的情況；四是區教育局今后將嚴格落實《中共蓬江區教育局黨組工作制度》《蓬江區教育系統黨風廉政建設工作方案》，規范權力運行，對列入議事內容的議題，做好調查研究和充分準備；五是區信訪局制定《蓬江區信訪局“三重一大”集體決策制度》，完善決策手續，規范檔案管理，對“三重一大”的文件資料和相關的項目資料分門別類進行整理、編號，并列出目錄清單及歸檔，做到有法可依、有檔可查。

　　（二）關于“財政財務管理方面”問題，已完成整改。區信訪局健全財務管理制度，及時修訂《蓬江區信訪局財務工作管理辦法》等財務工作的相關制度，規范管理，嚴格執行財務制度。

　　（三）關于“內部管理方面”問題，已完成整改。一是區市場監督管理局已制定《江門市蓬江區市場監督管理局機關食堂管理規定》、《江門市蓬江區市場監督管理局食堂財務管理規定》等制度，并將食堂管理作為內部控制的重要方面管理，嚴防超標準支出的情況再次發生；二是機構改革后，原區食品藥品監督管理局工會委員會并入區市場監督管理局工會委員會，區市場監督管理局工會委員會賬務實行獨立核算。

　　2019年11月30日