區人大常委會：

　　現向區人大常委會報告2022年度區級預算執行和其他財政收支的審計情況。

　　根據審計法規定和區委審計委員會批準的審計計劃，區審計局依法審計了2022年度區級預算執行、決算草案和其他財政收支情況。審計結果表明，在區委、區政府的正確領導下，全區各部門單位堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹黨的二十大精神，深入貫徹習近平總書記對廣東系列重要講話和重要指示精神，堅決落實區委、區政府工作要求，嚴格執行區十一屆人大二次會議有關決議，堅持穩中求進工作總基調，統籌疫情防控和經濟社會發展，發展質量穩步提升。

　　——著力穩大盤促發展。推動國家、省、市穩經濟一攬子政策落實支出3,793萬元，為穩經濟促發展注入動力。發行新增地方政府專項債券24.74億元,為“工業振興，園區再造”提供財力保障。落實中央八項規定及其實施細則精神和過緊日子要求，全區各預算部門公用支出壓減1,113萬元。

　　——持續增進民生福祉。切實抓好“補短板、兜底線、惠民生、增福祉”的惠民政策落實，2022年用于社會保障、就業、教育、醫療衛生等民生支出29.67億元，占當年區一般公共預算支出的72%，推動各項民生政策落地見效。

　　——深化預算管理改革。建立蓬江區政府性資金重大政策和項目績效審核專責小組事前績效管理工作機制，嚴把事前審核關，把事前績效評估作為進入財政項目庫的必要條件，有力促進財政預算管理提質增效。

　　——審計整改工作“下半篇文章”更加權威高效。對上一年度審計查出的問題，相關部門單位認真落實主體責任，扎實推進審計查出問題整改工作。據統計，截至2023年7月底，2021年度區級預算執行和其他財政收支審計查出的126條問題，已整改到位120條，整改完成率95.24%，整改金額2.45億元，制定完善相關規章制度28項。

　　一、財政管理審計情況

　　（一）區級財政管理及決算草案審計

　　審計了區級預算執行情況和決算草案。2022年，區級一般公共預算總收入48.57億元，總支出48.25億元，結轉結余0.32億元；政府性基金預算總收入55.71億元，總支出55.54億元，結轉結余0.17億元；國有資本經營預算總收入9,048萬元，總支出4,788萬元，結轉結余4,260萬元；社會保險基金預算總收入96.86億元，總支出91.59億元，當年收支結余5.27億元，滾存結余30.86億元。審計結果表明，區財政局等有關部門單位積極推進預算管理改革，加強重點領域財力支撐，服務和保障經濟社會平穩健康發展。發現的主要問題：

　　1.有7個單位2022年收到10萬以上且使用率低于50%的上級轉移支付資金共有8項，涉及未使用金額1,529.48萬元。

　　2.有34筆上級轉移支付資金9,704.24萬元未按規定在30日內分解下達到用款單位。

　　3.有2個執收單位未追收4項非稅收入504.72萬元。

　　4.有4個醫療機構醫用耗材進銷存與醫保報銷數量不符，涉及違規金額50.41萬元。

　　5.部分參保人多領取社會保障待遇，涉及金額7.38萬元。

　　（二）區級部門預算執行審計

　　審計了5個區級一級預算單位及6家所屬單位2022年度預算執行情況。審計結果表明，有關部門單位預算執行規范化程度不斷提高。發現的主要問題：

　　1.執行上級決策部署不到位。1個部門未向社會公布城市排水與污水處理設施保護范圍；對鎮街行政執法監督指導不到位，涉及未辦結案件7宗；未在作出行政處罰決定前履行告知義務；未組織編制全區城市管理和綜合執法年度計劃。1個部門未及時接收配建物業，涉及537套住宅、415個小汽車停車位；未完成優化整合和壓減區屬企業目標；未完善區屬國企監管制度體系。1個部門未對95家達規單位進行入庫統計；統計培訓工作開展不足；未建立鎮街統計工作約談機制；開展企業統計數據核查和執法工作未持有效證件，抽查企業數量不達標。

　　2.違規決策。3個部門決策程序倒置，部分事項先實施后決策。1個部門向區委、區政府報送的請示報告7份未經集體決策；集體決策不合理，法規股和執法隊由同一領導分管。

　　3.財政財務管理不規范。2個部門及2家所屬單位未盤活閑置資產2688.84平方米。1個部門所屬單位個別公園設施底數不清。1個部門在區屬企業列支行政機關工作人員就餐補貼6.54萬元。

　　4.建設工程項目管理不善。1個部門8項工程建設進度緩慢。

　　5.其他方面。1個部門執法裝備管理制度不完善,未明確執法裝備維護、更新等方面內容。1個部門變相高薪聘任行政輔助人員并在區屬企業列支人力成本。1個部門未對相關業務資料進行歸檔管理。

　　二、重大政策落實和重點民生項目審計情況

　　審計了蓬江區2020至2022年6月基層治理政策落實和資金管理情況、蓬江區支持市場主體應對疫情紓困發展政策措施落實情況。審計結果表明，有關部門單位認真貫徹落實有關政策措施，發揮財政資金惠民生作用，助力市場主體紓困發展，不斷增強群眾的獲得感。發現的主要問題：

　　（一）1個部門未按規定發放嚴重精神障礙患者監護補助131.55萬元。

　　（二）2家供水企業未對用戶落實用水價格優惠。

　　三、公共投資審計情況

　　（一）田園綜合體試點項目工程審計情況

　　審計了蓬江區杜阮涼瓜小鎮田園綜合體試點項目及二期工程。審計結果表明，有關單位積極推進公共服務設施建設，提升公共服務水平。發現的主要問題：

　　1.建設單位在工程保修期未滿的情況下，提前支付質保金115.39萬元。

　　2.工程前期推進較慢，導致上級收回財政補助資金898.50萬元。

　　3.建設單位未按規定編報工程竣工財務決算，涉及金額6,255.83萬元。

　　4.工程竣工驗收程序倒置，先對工程整體驗收，再對主體結構分部驗收。

　　（二）市政道路工程審計情況

　　審計了濱江新區篁莊考場環湖路及天沙河橋工程。審計結果表明，有關單位進一步完善濱江新區路網建設，提高區域道路通行能力。發現的主要問題：

　　1.多計算工程量，涉及金額7.77萬元。

　　2.建設單位未按合同約定扣除項目經理變更違約金10萬元。

　　四、區屬國有企業審計情況

　　審計了9戶區屬一級國有企業和59戶所屬企業2019至2022年度經營管理、財務收支等情況。審計結果表明，上述區屬國有企業管理水平逐步提高。發現的主要問題：

　　（一）業務經營管理不善。3戶所屬企業應收未收服務費175.40萬元。1戶所屬企業以滾動短期租賃方式規避公開招租，涉及租金47.14萬元。1戶企業未及時接管公共停車資源，導致閑置浪費；1戶所屬企業優質停車資源比例少且可利用資源底數不清；1戶所屬企業約36畝土地被他人偷倒沙石泥土。1戶企業未督促合作方分配股利10.39萬元，且不參與第三方審計機構選聘工作。

　　（二）財務管理和會計核算不規范。1戶所屬企業未經比價直接選定車輛保險供應商，涉及金額139.86萬元。1戶所屬企業違規代管行政單位結余資金17.25萬元。1戶所屬企業部分監理業務資料缺失，涉及金額254.92萬元。1戶所屬企業23.81萬元應收款項長期未清理。1戶企業和2戶所屬企業大額現金支出42.38萬元。

　　（三）工程項目管理不嚴。1戶企業及1戶所屬企業5項工程項目虛報工程價款106.55萬元。

　　五、審計移送的違紀違規事項情況

　　2022年8月至2023年7月，審計發現并移送區紀委監委等部門進一步處理事項6項，移送金額590.84萬元，涉及工作人員16人。

　　六、審計建議

　　（一）強化預算剛性約束，提升財政管理水平。加強預算與規劃、項目統籌銜接，切實提高預算編制的科學性和精準度。強化預算剛性執行，完善以項目為核心的預算管理模式，加強項目產出和績效管理。堅持增收節支，積極優化財政收支結構，完善全過程預算績效管理機制，提升財政管理效能。

　　（二）推進民生事業發展，確保政策措施落地落實。進一步加強重點民生資金和項目監管，完善制度建設，筑牢織密民生兜底保障安全網，切實保障群眾權益。逐條逐項吃透政策、用好政策，做好政策宣傳和指導工作，切實提升重大政策實施效果。

　　（三）規范工程項目建設，提高政府投資效益。做好工程項目前期謀劃工作，科學確定工程投資規模，準確編制工程預算，規范工程資金管理。健全完善工程造價監督機制，加大對工程概算預算結算決算審查力度，對審核把關不嚴的第三方機構實施信用處罰。提高工程項目規范化管理水平，做好關鍵環節的監控，確保工程優質安全有序推進。

　　（四）深化國資國企改革，增強國有資本運營能力。優化調整產業布局，統籌資源整合，盤活用好國有資源，抓好重點環節管控，加快理順國有資產管理歷史遺留問題，提升管理效能。嚴格執行各項財經法規，完善企業風險防控機制建設，促進企業落實國有資產保值增值責任，確保企業經濟活動合法合規。

　　本報告反映的是區級預算執行和其他財政收支審計發現的主要問題，區審計局已依法征求被審計單位意見并出具審計報告，對涉嫌違紀違規線索，已按規定移交相關部門進一步查處。2022年8月至2023年7月，審計促進增收節支和挽回損失1582萬元，主要包括追收租金469萬元，追收行事收費467萬元，核減工程造價540萬元等。下一步，區審計局將加強跟蹤督促，區政府將按有關規定向區人大常委會報告整改情況。

　　匯報完畢，請予審議。

江門市蓬江區人民政府

   2023年 8 月 18 日